Préparez la retraite de vos salariés avec un dispositif de protection sociale performant et sécurisé

Le PERO (Plan d’Épargne Retraite Obligatoire) est un dispositif de retraite supplémentaire collective permettant aux entreprises de renforcer leur politique de protection sociale, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal et social avantageux.
Mis en place dans le cadre de la loi Pacte, le PERO s’adresse aux entreprises souhaitant proposer une solution de retraite structurée à certaines catégories de salariés, avec des versements obligatoires financés par l’employeur.

En tant que courtier en protection sociale, nous vous accompagnons à chaque étape : audit, mise en place, sécurisation juridique et suivi du dispositif.

 

Qu’est-ce que le PERO (Plan d’Épargne Retraite Obligatoire) ?

Le PERO est un plan d’épargne retraite d’entreprise à adhésion obligatoire, réservé à une ou plusieurs catégories objectives de salariés (cadres, dirigeants, mandataires sociaux assimilés salariés, etc.).

Il remplace les anciens contrats Article 83, tout en offrant davantage de souplesse, de lisibilité et de portabilité pour les bénéficiaires.

Le PERO constitue l’un des trois compartiments du Plan d’Épargne Retraite (PER) :

  • PER individuel (PERin)
  • PER d’entreprise collectif (PERECO)
  • PER d’entreprise obligatoire (PERO)

 

À quelles entreprises s’adresse le PERO ?

Le PERO s’adresse :

  • aux entreprises de toutes tailles (TPE, PME, ETI, grands groupes),
  • souhaitant structurer une retraite supplémentaire pour :
    • une catégorie objective de salariés,
    • les cadres,
    • les dirigeants assimilés salariés.

La mise en place du PERO repose sur un cadre juridique strict, nécessitant une parfaite conformité aux règles sociales et URSSAF.

L’accompagnement par un courtier en protection sociale est essentiel pour sécuriser le dispositif.

 

Comment fonctionne un PERO en entreprise ?

Versements obligatoires

  • Les cotisations sont obligatoires pour les salariés concernés.
  • Les versements sont généralement financés par l’employeur (exclusivement ou majoritairement).
  • Les montants sont définis dans l’acte de mise en place (accord collectif, décision unilatérale, etc.).

Gestion financière

  • Les sommes sont investies sur des supports financiers adaptés au profil des bénéficiaires.
  • Possibilité de gestion pilotée par horizon retraite, conformément à la réglementation.

Blocage et déblocage des fonds

  • Les sommes sont bloquées jusqu’à l’âge de la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi (accidents de la vie, acquisition de la résidence principale sous conditions, etc.).

 

Fiscalité et avantages sociaux du PERO

Pour l’entreprise

Le PERO constitue un outil d’optimisation sociale :

  • cotisations déductibles du résultat imposable,
  • exonérations de charges sociales (dans les plafonds légaux),
  • dispositif reconnu comme avantage social collectif.

Pour les salariés

  • Les cotisations obligatoires bénéficient d’un cadre fiscal spécifique à l’entrée.
  • À la retraite, les droits sont liquidés principalement sous forme de rente viagère, avec un régime fiscal encadré.

La fiscalité du PERO dépend de nombreux paramètres : un accompagnement expert est indispensable.

 

Pourquoi intégrer le PERO dans votre stratégie de protection sociale ?

Le PERO est bien plus qu’un produit d’épargne :

  • outil de fidélisation des talents,
  • renforcement de l’attractivité employeur,
  • complément efficace aux régimes obligatoires,
  • intégration cohérente avec la mutuelle et la prévoyance collective,
  • optimisation du package de rémunération globale.

Il s’inscrit pleinement dans une stratégie de protection sociale durable et responsable.

 

Pourquoi passer par un courtier en protection sociale pour votre PERO ?

La mise en place d’un PERO implique des enjeux :

  • juridiques,
  • sociaux,
  • fiscaux,
  • humains.

En tant que courtier en protection sociale, nous vous apportons :

  • Audit personnalisé de votre situation et de vos objectifs
  • Sécurisation juridique et conformité URSSAF
  • Sélection des meilleures solutions assureurs
  • Accompagnement des dirigeants et des salariés
  • Suivi et ajustement du dispositif dans le temps

Notre rôle : vous proposer un PERO adapté à votre entreprise, conforme et performant.

 

PERO : quelle différence avec les autres dispositifs ?

  • PERO vs PERECO :
    Le PERO repose sur des versements obligatoires, le PERECO sur des versements facultatifs.
  • PERO vs PER individuel :
    Le PERO est un dispositif collectif d’entreprise.
  • PERO vs Article 83 :
    Le PERO remplace l’Article 83 avec plus de souplesse et de portabilité.

 

Mettre en place un PERO dans votre entreprise

Chaque entreprise est unique. La mise en place d’un PERO nécessite :

  • une analyse précise de vos obligations,
  • une structuration conforme,
  • une communication claire auprès des salariés.

 

Contactez-nous pour un accompagnement sur mesure

Nos experts en protection sociale vous accompagnent de l’étude à la mise en œuvre de votre Plan d’Épargne Retraite Obligatoire.